[연말정산 똑똑하게 하는 법] 연말정산 먼저 챙겨야 승자, 미리보기 접속하라

국세청 ‘연말정산 미리보기’ 서비스가 이달 초 시작되면서 연말정산 효과를 제대로 누리기 위해 준비하는 직장인이 늘고 있다. 연말까지 두 달쯤 남은 시점에 미리 챙기면 쏠쏠한 효과를 볼 수 있다.

세금 폭탄을 피하려면 국세청 홈택스에 들어가 ‘연말정산 미리보기’부터 확인하는 일이 급선무다. 연말정산 미리보기는 지난 6일 개통해 올해 소득에 대한 연말 정산 예상 결과를 미리 보여주고 있다.

국세청 홈택스서 미리보기 조회
9월까지 카드 사용 데이터 확인

신용카드, 소득 25% 넘어야 공제
다 채웠다면 체크·현금 사용 유리

IRP 등 세액공제율 높아 활용 추천

가장 먼저 할 일은 연말정산 단골 메뉴인 카드 사용 내역 확인이다. 연말정산 미리보기는 1~9월 카드 사용 데이터를 제공하고 있다. 각자 카드 사용 내역을 확인한 뒤 앞으로 신용카드나 체크카드 가운데 어느 것을 더 사용해야 하는지 정해야 한다.

소득공제를 받기 위해서는 올해 카드 사용액이 소득의 25%를 넘어야 한다. 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등을 소득의 25% 이상 사용했다면 남은 두 달은 체크카드나 현금 사용을 늘리는 것이 유리하다. 소득공제율이 다른데 신용카드는 15%이지만 체크카드나 현금영수증은 30%까지 적용된다. 최근 들어 체크카드가 높은 소득공제율 등으로 인기가 높아지면서 하나카드 등 카드사도 할인이나 캐시백 등 혜택을 담은 체크카드를 내놓고 있다.

특히 올해 7월 이후 연간 총급여액이 7000만 원 이하 근로자가 책을 사거나 공연을 보기 위해 신용카드를 사용해 결제했다면 100만 원 내에서 30%까지 소득공제가 이뤄진다. 신용카드 소득공제 한도를 초과한 사용 금액에 대해서도 100만 원까지 추가로 소득공제를 받는다.

금융상품으로도 절세 효과를 볼 수 있다. 연금저축과 개인형퇴직연금(IRP)은 세제 혜택을 볼 수 있는 몇 안 되는 금융 상품들이다. 연금저축은 연간 400만 원까지, IRP는 추가 300만 원까지 모두 700만 원의 세액공제를 받을 수 있다. 이 중 연금저축은 연봉이 5500만 원이 안 되면 세액공제 적용률이 16.5%로 최대 66만 원까지 환급받을 수 있다. 연봉이 5500만 원을 넘으면 세액공제 적용률이 13.2%로 최대 환급액이 52만 8000원으로 줄어든다. 총급여가 1억 2000만 원이 넘으면 300만 원으로 줄어든다.

아직 이들 금융상품에 가입하지 않았다면 가입을 고려할 만하고, 가입자들은 올해 납입액을 점검하고 적립한도까지 다 채우지 않았다면 남은 한도를 적립해 세액 공제 효과를 높일 수 있다.

주택청약종합저축 역시 소득공제 혜택을 볼 수 있다. 이 통장에 적립할 수 있는 저축액은 월 2만~50만 원까지 자유롭고, 연간 한도는 240만 원이며 최대 96만 원까지 소득공제를 받을 수 있다.

주식시장 투자금에 대한 세액 공제도 있지만 주의할 부분도 있다. 올해 정부의 코스닥 활성화 대책으로 나온 코스닥 벤처펀드에 가입한 투자자는 3000만 원 한도 내에서 10%(300만 원)까지 소득 공제가 가능하다. 다만 이 펀드에 투자한 투자금은 3년간 의무 보유해야 하며 세액 공제는 보유 기간 중 1차례만 가능하다. 3년이 지나기 전에 펀드를 환매하면 이미 받은 소득공제액을 추징당한다.

해외 주식 투자를 했다면 배우자 거래 내역을 챙겨봐야 한다. 무소득자인 배우자를 기본공제대상으로 기재했다가 나중에 해외 주식 거래로 인한 배우자의 양도소득이 연간 100만 원을 넘었다면 공제 세액에 가산세까지 포함해 도로 내야 한다.

김영한 기자 kim01@